Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Каковы особенности размещения средств на обезличенных металлических счетах?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Суть обычного металлического счета в том, что вы покупаете и храните в банке некоторое количество драгоценного металла. Это золото, серебро, платина и палладий. Для сбережений больше всего подходит золото, отчасти – серебро. Платина и палладий используются в промышленности, в частности – в автомобильной. В связи с этим их стоимость подвержена высокой степени волатильности, так как зависит от рынка продукции этой промышленности, вследствие чего не подходит для сохранения сбережений неквалифицированного инвестора.
Особенности покупки драгоценных металлов через ОМС
Давайте рассмотрим особенности и подводные камни ОМС.
- Курс коммерческого банка
Металлический счет работает так же, как и обычный. Клиент заводит на него деньги и покупает необходимое количество граммов одного или нескольких металлов. В любое время он может продать активы и вывести средства. Вот здесь и кроется первый подводный камень. Цену покупки и продажи определяет банк с учетом комиссии по аналогии с куплей-продажей иностранной валюты. Разница между учетной ценой Центробанка и ценой в коммерческом банке может быть существенной.
Сравним цены ЦБ, Сбербанка и Газпромбанка на 26.02.2021.
| Металл | Центробанк РФ | Сбербанк | Газпромбанк |
| Золото | 4 233,41 | 4 423 (выше на 4,5 %) | 4 409,14 (выше на 4,2 %) |
| Серебро | 65,54 | 68,31 (выше на 4,2 %) | 68,87 (выше на 5,1 %) |
| Платина | 2 959,92 | 3 117 (выше на 5,3 %) | 3 087,19 (выше на 4,3 %) |
| Палладий | 5 733,22 | 6 146 (выше на 7,2 %) | 5 881,32 (выше на 2,6 %) |
Что выгоднее — металлический счет или вклад
Металлический счет отличается от вклада, хотя оба инструмента и предполагают вложение временно свободных средств.
Отличия от вклада такие:
- доходность. По вкладу это зафиксированный в договоре процент, который гарантируется банком. По металлическому счету доходность определяется только разницей в котировках покупки металла и его продажи. То есть, если к моменту вывода средств с ОМС мировые цены на золото или палладий упадут, клиент может получить убыток;
- риски. Банковский вклад вместе с процентами застрахован на сумму до 1,4 миллионов рублей. По ОМС клиент не получает никаких гарантий на случай банкротства банка. Впрочем, если говорить о крупных банках, вероятность их банкротства в обозримом будущем стремится к нулю;
- гибкость. Самые доходные вклады не предполагают возможности пополнения или частичного снятия, а при досрочном расторжении вкладчик не получает процентов. ОМС в данном случае более гибкий — металл можно докупить в любой момент (но есть минимальный порог покупки) или продать, получив сумму согласно актуальному курсу;
- зависимость от курсов валют. Металлы на ОМС банки продают и покупают в рублях, но по факту котировки привязаны к ценам на мировом рынке в долларах. То есть, металл на ОМС может дорожать только за счет роста курса доллара — даже если на мировом рынке его цена остается стабильной.
В целом же вложения на ОМС — это вариант скорее для долгосрочных сбережений, тогда как банковский вклад позволяет разместить свободные средства на короткий срок с гарантированной доходностью. Соответственно, выгода каждого варианта зависит от сценария конкретного инвестора.
Чтобы понять, в каком банке лучше открыть ОМС, стоит посчитать спрэд между покупкой и продажей металла в разных кредитных организациях. Где он ниже — там ОМС будет выгоднее.
Что же такое обезличенный металлический счет?
Драгоценные металлы как средство накопления и сбережения достаточно неудобны, так как реализуются слитками, которые имеют стандартный вес, вследствие чего невозможно купить, например, золото, на имеющуюся у вас в данный момент сумму денег. Всегда требуемая сумма окажется или больше или меньше стоимости слитков. Кроме того, существуют затраты на хранение этих слитков, которые впоследствии оплатите вы. И, наконец, при покупке драгметаллов придется заплатить НДС, который вам не вернут при продаже, что существенно уменьшает доход.
ОМС свободен от этих недостатков и является фактически сбережением рублевых активов в виде стоимости металлов.
На первый взгляд может показаться, что ОМС по своей сути близок к валютному вкладу. С той лишь разницей, что по валютному вкладу начисляются проценты, являющиеся собственно доходом, облагаемым налогом на доходы физического лица в размере 13%. По ОМС процентного дохода для налогообложения сейчас не возникает. Пишу сейчас, потому что в недалеком прошлом в некоторых банках случались ОМС с начислением процентного дохода. В реальности же в ОМС вкладываются рубли, и при росте стоимости драгметалла появляется реальный рублевый доход. Этот реальный доход налоговикам очень хотелось «налогообложить». Однако в Налоговом кодексе, как написано выше, отсутствовало и отсутствует до сих пор понятие ОМС как источника доходов. Что означает, что у налоговиков не было законных оснований взимать налог с доходов по ОМС, а очень хотелось. До 2014 года с налогообложением этого продукта творилась полная неразбериха. Проводились судебные разбирательства, которые, как правило, заканчивались в пользу налогоплательщиков.
На какую прибыль можно рассчитывать при открытии ОМС?
Одна из разновидностей капитала — это драгоценный благородный металл. Однако ошибочно рассматривать его, как спекулятивный инструмент рынка для извлечения сиюминутной прибыли. Цены на драгметаллы с функцией денежных средств, такие как серебро и золото, ежедневно колеблются относительно евро, доллара и рубля. Но главное достоинство таких драгоценных активов — защищенность от инфляционных процессов. Их внутренняя стоимость и покупательная способность в долгосрочной перспективе обладает высокой стабильностью. На небольших временных отрезках изменения цены могут быть значительными. Такие колебания способны привести к убыткам. Обезопасить себя от рисков можно, имея дело с опционами. Поэтому необходимо проявлять максимальную внимательность, выбирая временную точку входа на рынок для открытия металлического вклада, а также период размещения инвестиций. Важно удержать себя от покупок при максимальных ценах. Не рекомендуется тратить на приобретение драгоценных благородных металлов последние деньги или использовать для этого кредитные средства.
Принимая решение об открытии ОМС, необходимо отталкиваться от актуальных на данный момент графиков с динамикой цен золота и серебра. В долгосрочной перспективе драгоценные металлы всегда только увеличивают свою стоимость. Это объясняется самой сутью неизбежной инфляции при любой экономической системе.
Всем известно меткое народное изречение о том, что деньги в карманах лишь мнутся. Применить эту хлесткую мудрость можно и к драгоценным металлам. С учетом этого, если вы открываете металлический вклад на длительное время, то стоит поинтересоваться, какие дивиденды начисляются на него. В случае с ОМС процентная ставка не может быть слишком велика по объективным экономическим причинам. Однако в ней заключен действительный прирост вашего драгоценного капитала. На фоне ежедневных ценовых колебаний на рынке драгоценных металлов это приращение может показаться мизерным. Но в долгосрочной перспективе именно из начисляемых на металлический вклад процентов складывается стабильный и гарантированный во времени доход.
Теперь подробнее о том, что представляет собой ОМС. Технически это такой же вклад, как депозит в долларах или рублях. Но фактически это инвестиционный инструмент. Вы покупаете «бумажное» золото (или серебро), ждете, пока оно подрастет, а затем продаете его с прибылью.
ОМС можно открыть практически в любом банке. Можно даже онлайн, например, в Сбербанке. Вы подписываете дистанционно договор обезличенного металлического счета, выбираете «валюту» – золото / серебро / платина / палладий – и становите обладателем драгоценных металлов.
Вы в любой момент можете докупить нужное количество металла, организовать продажу с обезличенного металлического счета активов любого объема (в пределах суммы накоплений, естественно). Покупка возможна буквально с 1 грамма.
Как мы уже сказали выше, при получении прибыли по счетам ОМС нужно будет платить налоги. Ставка налога НДФЛ для резидента составляет 13%, для нерезидента – 30%. Банк в случае с ОМС не является налоговым агентом, поэтому рассчитывать налогооблагаемую базу и уплачивать налог придется самостоятельно.
Налоговый кодекс не устанавливает никаких особенностей по уплате налога от продажи металла с ОМС. Налог уплачивается с закрытых сделок и в случае положительного результата по сделкам. Налоговая база определяется как разность цены продажи и покупки металла. То есть, если цена покупки превышает цену продажи, по сделке получен убыток, соответственно обязанность по уплате налога не возникает.
В соответствие с разъяснениями ФНС, доходы с ОМС признаются иным видом имущества. Так как специальное положение по учету расходов при продаже драгоценного металла с ОМС отсутствует, то налогоплательщик для расчета налогооблагаемой базы вправе сам выбрать один из методов оценки расходов по покупке металла на ОМС из числа тех, что предлагает налоговый кодекс (ФИФО, ЛИФО и др.). Используемый для расчета метод оценки должен быть указан в декларации. В зависимости от выбранного метода оценки расходов определяется срок владения драгоценными металлами на ОМС.
Для владельцев ОМС предусмотрен ряд послаблений, позволяющих не платить налог:
-
Льгота на долгосрочное владение ОМС. В соответствие со ст. 217НК РФ подпункта 17.1 освобождается от налога доход, полученный от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. То есть если ОМС активен в течение 3 и более лет, то вне зависимости от типа и количества приобретенного на него металла, доход будет облагаться нулевой ставкой.
-
Получение налогового вычета. В соответствие со ст. 220 п.1 пп.2 можно применить налоговый вычет от продажи иного вида имущества на сумму дохода 250 000 руб. То есть Вы сможете освободиться от налога на прибыль в размере 32 500 руб. (250 000 х 13%). Этим вычетом можно воспользоваться также, если Вы владели металлом менее трех лет. Если же Ваша прибыль превысит 32 500 руб., то с разницы превышения нужно будет заплатить налог. Также нужно иметь в виду, что уменьшить сумму дохода на сумму расхода и применить налоговый вычет с доходов в сумме 250 000 руб. одновременно нельзя.
Каким образом можно вкладываться в драгметаллы
Звучит просто, но тут начинаются проблемы. Во-первых, ликвидность. Слиток продать сложновато, банки часто занижают стоимость покупки, а в ювелирку его примут только как лом по соответствующей цене. Во-вторых, слиток придется где-то хранить. Где-то – это в сейфе дома или в банке. А это расходы. Ну и в-третьих, при покупке золота вам придется уплатить НДС 20%. То есть доходность такой «инвестиции» уже на старте минус 20%.
Отмены НДС на золото в 2019 году вроде как не планируется, так что…
Второй способ покупки драгметаллов – покупка инвестиционных монет. Тут много есть подводных камней, и новичкам в это дело лучше не лезть. Но в принципе можно не кисло навариться. Однако монеты придется где-то хранить, а между покупкой и продажей может пройти порядочно времени.
Третий способ, на мой взгляд, более оптимальный, открыть ОМС – обезличенный металлический счет. Это как вклад в банке, только в золоте, серебре, платине или палладии. И без процентов, но со своими моментами.
Открытие ОМС практичней, чем покупка слитков. Не нужно тратиться на сейф, трястись над сохранностью слитка. Да и продать ОМС (закрыть счет) намного проще. Меньше спрэд. И не нужно платить НДС.
Итак, выделим основные плюсы и минусы обезличенных металлических счетов. Преимущества:
- инвестиции доступны от небольших сумм – можно купить минимум 1 грамм золота или 5 грамм серебра;
- доход фактически ничем не ограничен – только ростом курса купленного драгметалла;
- отсутствует НДС 20%, как при покупке слитка;
- ОМС не надо нигде хранить – он находится в банке;
- за обслуживание металлического счета комиссия не взимается;
- можно в любой момент купить металл по низкой цене и продать его (частично или полностью);
- есть налоговые льготы;
- можно открыть ОМС онлайн;
- при желании можно поменять бумажное золото на реальное (правда, дорого это очень).
Но отмечу и минусы обезличенных металлических счетов, которые тоже нужно учитывать:
- на ОМС не начисляются проценты;
- такие счета не подпадают под страховую программу ОМС;
- ограниченная ликвидность – вы можете продать бумажные металлы только в тот банк, где открыли счет;
- большие спрэды – иногда приходится годами ждать, чтобы цена «отработала» хотя бы спрэд;
- банк произвольно устанавливает спрэды, и иногда они ой как не справедливы;
- не во всех банках с хорошим курсом доступны операции онлайн;
- налоги иногда платить всё же придется.
Ну и самый главный минус – тут вам доход никто не гарантирует. Цена на драгметалл может как вырасти, так и упасть. Поэтому на инвестициях в ОМС можно как заработать, так и потерять деньги. К этому нужно быть готовым.
А что вы думаете об обезличенных металлических счетах как инвестиционном инструменте? Мой отзыв: заработать можно, но надо знать как и следует готовиться к долгосрочным вложениям. Не на неделю, а на месяцы и годы. Может быть, выгоднее инвестировать в ETF на золото или в акции золотодобывающих компаний? Как вы думаете? Удачи, и да пребудет с вами золото!
Что такое обезличенный металлический счет
Обезличенный металлический счет – это специализированный счет, открываемый в банке, который удостоверяет право на владение определенного вида металла. Технически это выглядит следующим образом: клиент открывает в банке счет, покупает за рубли у банка выбранный драгоценный металл, и купленное количество грамм металла зачисляется на счёт ОМС. Далее клиент имеет возможность продать банку числящийся на его счёте ОМС металл как в полном объеме, так и частично. Денежные средства, вырученные от продажи металла, зачисляются клиенту на его текущий банковский счёт в рублях. Важно помнить, что банк продает клиенту и покупает у клиента металл по своему внутреннему курсу. Данная операция аналогична банковской операции покупки/продажи валюты — клиент получает доход за счет роста курса купленного драгметалла на мировых рынках. Но, как и с валютой, динамика цен на металлы зависит от множества факторов. Она может быть как растущей, так и падающей. Поэтому владелец ОМС не имеет никаких гарантий на получение дохода.
Способ покупки металла через ОМС очень прост для клиента. Весь металл зачисляется на счёт клиента виртуально. Клиент (или, по сути, инвестор) получает на руки бумагу, в которой будет написано, что он владеет определенным количеством металла. Это в свою очередь избавляет клиента от ряда проблем. Если бы на руки выдавался слиток или монета, нужно было бы позаботиться о надежном месте для хранения, если инвестор хочет быть уверенными в их целостности и сохранности. Для этих целей обычно используют либо сейф, либо банковские ячейки. А это дополнительные издержки. Также пришлось бы позаботиться о бережном хранении своего приобретения, так как малейшая царапина может сильно снизить в дальнейшем цену на реализуемый металл. Кроме того, при покупке слитка пришлось бы также заплатить НДС (налог на добавленную стоимость), что в конечном итоге снизило бы финансовый результат инвестиции в металл.
Итак, если более детально определить термин ОМС, то:
-
Счет — это реальный счет, который себе открывает клиент.
-
Металлический – потому что на этот счет будет зачислен в граммах выбранный клиентом металл.
-
Обезличенный – потому, что данный металл будет зачислен клиенту на счет в виртуальном виде и не будет иметь конкретных индивидуальных признаков мерных слитков, таких как количество, проба, производитель, серийный номер и др.
Если слиток является «живым» реальным золотом, то обезличенный металлический счёт – виртуальным золотом. ОМС – счёт в банке, который открывается в металле и измеряется в граммах (начисление процентов также производится в граммах). Счёт называется обезличенным, так как при регистрации движения средств, учитывается лишь масса списания или прихода. Физические признаки (например, масса, производитель, проба, серийный номер и прочее) не учитываются. Операции по ОМС не требуют перевозки, не изменяются и условия хранения золота.
В случае с ОМС владелец не получает на руки физический металл. Это означает, что не нужно обеспечивать его хранение, приобретать сейф и пр. Покупка виртуального драгметалла через ОМС не облагается налогом на добавленную стоимость. Поэтому приобретение через обезличенный металлический счёт выгоднее на 18% чем покупка слитка золота.
Сравнительная характеристика ОМС в разных банках (таблица)
Итак, в каком банке выгоднее открыть обезличенный металлический счет? Соберем условия в таблицу. Банки подобраны по рейтингу надежности.
| Наименование условия | Сбербанк | ВТБ | Газпромбанк | Альфа-Банк | Открытие | УРАЛСИБ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Виды металлов | Золото, серебро, платина, палладий | |||||
| Минимальное значение для совершения операций в граммах | Золото, платина, палладий – от 0,1 г; серебро – от 1 г | Золото, платина, палладий – от 1 г; серебро – от 100 г | Золото, платина, палладий – от 0,1 г; серебро – от 1 г | Золото – от 50 г.; платина и палладий – от 3100 г; серебро – от 3000 г | ||
| Минимальный и максимальный остаток по счету | Отсутствует | Отсутствует | ||||
| Внесение и вывод средств в слитках | Да, с комиссией и уплатой НДС | Нет | Да, с комиссией и уплатой НДС | |||
| Начисление процентов | Нет | |||||
| Размер спрэда | 10% | 7% | 8% | 2,5% | Золото – 1,04%; серебро – 2,5%; платина – 3,28%; палладий – 4,01% | Золото – 7%; серебро – 9% |
Каковы особенности обезличенных металлических счетов?
С точки зрения цены открытие металлического вклада (ОМС) аналогично приобретению физических драгоценных металлов в слитках. Механизм работы ОМС напоминает приобретение слитков в рассрочку. При этом на счет зачисляются не рубли, доллары или евро, а граммы серебра, золота, палладия или платины. В любой момент их можно реализовать за деньги, но в том же банке, где был открыт вклад. Есть вариант получения слитков на руки. Но при этом, согласно действующим в России законам, придется заплатить НДС 20%, рассчитываемый на основании учетных котировок Российского Центробанка на дату приобретения. Если не забирать драгметалл из хранилища, то платить налог не надо. Получается, что открывая металлический вклад, частное лицо на законных основаниях может уйти от затрат, связанных с оплатой налога на добавленную стоимость.
Металлические счета похожи на обычные банковские вклады тем, что могут быть двух видов — «срочные» или «до востребования». Единица измерения количества металла при этом — 1 грамм. В банках России доступны для открытия золотые, серебряные, платиновые и палладиевые ОМС.
Обезличенные металлические счета имеют, как свои плюсы, так и минусы. Инвестору стоит помнить, что приобрести или продать драгоценный металл таким способом он сможет только в рамках ценового диапазона, диктуемого банком. Ежедневно фиксируя стоимость, банковские учреждения принимают во внимание цену драгметалла на международном рынке. Незначительные различия объясняются наличием или отсутствием таможенных расходов при ввозе драгоценных металлов в страну, а также ликвидностью внутреннего рынка. Примерную объективную стоимость золота можно вычислить самостоятельно следующим способом:
- Разделите актуальную долларовую стоимость одной унции драгоценного металла на мировом рынке на 31.1035.
- Полученную цену 1 грамма в долларах переведите в рубли по текущему курсу.
Произведя эти нехитрые расчеты, вы увидите, что котировки банка, в котором у вас открыт металлический счет, будут отличаться от полученного «справедливого» значения, естественно, в пользу самой кредитной организации.
Другой подводный камень ведения ОМС — слишком большая разница между стоимостью приобретения и последующей продажи драгоценного металла. Металлический счет лучше открывать там, где этот спред минимален.
Комиссионные расходы при открытии и ведении ОМС обычно отсутствуют.
Как открыть металлический счет?
Процесс открытия обезличенного металлического счета подразумевает выполнение нескольких шагов:
- Обращение в финансовое учреждение.
- Предоставление пакета бумаг.
- Изучение и подписание договора обезличенного счета.
Наибольшую сложность вызывает сбор необходимого пакета бумаг. Чтобы открыть металлический счет, потребуется (для юрлиц):
- Заявление.
- Паспорт (в зависимости от кредитной организации может быть заменен другим документом).
- Карта банка, на которой отражены образцы подписей.
- Свидетельство о госрегистрации.
- Документ, подтверждающий факт учета в ФНС.
- Карта постановки на ГИПН (если юрлицо планирует проводить «физические» операции с активами).
Чтобы открыть обезличенный счет, физлицу потребуется меньший пакет бумаг:
- Паспорт.
- ИНН.
Плюсы и минусы металлических счетов
В заключение статьи следует взвесить все достоинства и недостатки ОМС. По их соотношению клиент банка принимает решение о том, выгоден ли «обезличенный металл» как инструмент инвестиции.
Перечислим плюсы:
- получение дохода без необходимости хранения дорогостоящих активов;
- диверсификация источников прибыли;
- возможность стабилизации покупательной способности вложенных средств;
- простота открытия и закрытия;
- отсутствие обложения налогом на добавленную стоимость.
Теперь о минусах:
- авантюрность вложения, связанная с трудностями прогнозирования котировок;
- отсутствие дивидендов или весьма скромный процент ставки;
- высокая «цена входа» эффективной инвестиции;
- долговременность «заморозки» средств и финансовые потери при необходимости их срочной реализации;
- риски, связанные с тем, что отсутствует обязательное страхование этого вида депозитов.
Общие тенденции рынка драгметаллов, в частности, явная неоцененность некоторых из них, побуждает немалую часть банковской клиентуры к открытию ОМС.