Битва самозанятости, ИП и ООО: какой вариант выбрать?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Битва самозанятости, ИП и ООО: какой вариант выбрать?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Участники ООО вносят уставной капитал, назначают директора и вместе принимают основные решения. Участники общества являются собственниками бизнеса, они могут получать дивиденды, то есть часть прибыли. При этом участники не обязаны быть сотрудниками компании.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП

Плюсы	Минусы
Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.	Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.	Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.
Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.	Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.
Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.	В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.
Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.	Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2022 году это минимум 43 211 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.
Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).	Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.
Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.	Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

Привлечение инвестиций

В плане привлечения инвестиций ООО выглядит более предпочтительным, чем ИП. С помощью дополнительных денежных средств, организация может расширить свой бизнес и выйти абсолютно на новый уровень по части прибыли.

Однако, не стоит забывать, что инвестирование – это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала все хорошенько обдумать.

В принципе, индивидуальный предприниматель тоже может привлечь дополнительные средства, но, как правило, это заканчивается не инвестициями, а банальным займом, лизингом или кредитом. Под «честное слово» получить деньги достаточно сложно, поскольку доказать инвестору, что в развитии бизнеса ИП принимал участие кто-то еще практически нереально.

Поэтому, если вы планируете вести дело не в одиночку или в дальнейшем на законных основаниях решите увеличить количество участников и привлечь инвестиции, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.

С чем необходимо определиться перед регистрацией

Определимся с рядом базовых условий, которые влияют на выбор формы будущего бизнеса.

Фактор	ИП	ООО
Количество участников	1 человек — владелец бизнеса.	До 50 учредителей.
Виды деятельности ОКВЭД	Все, кроме: — производства и продажи алкоголя (исключение: можно продавать пивную продукцию); — производства лекарств; — негосударственной охраны; — продажи оружия и боеприпасов; — страховых услуг; — инвестиционной деятельности; — услуг туроператоров; — других видов деятельности, предусмотренных законом.	Все виды.
Возраст	В общем порядке — от 18 лет, в иных случаях — с 14 лет, при письменном согласии официальных представителей.	В общем порядке также от 18 лет, в иных случаях — от 16 лет.
Гражданство	Иностранный гражданин может открыть ИП при наличии ВНЖ или временной регистрации.	Учредителем может стать любой иностранный гражданин без регистрации и ВНЖ. Если он планирует быть директором фирмы, то регистрация понадобится.
Правовая форма	Физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве предпринимателя и может руководить бизнесом в рамках закона от своего имени.	Юридическое лицо, которое руководит бизнесом от имени фирмы.
География деятельности	По всей стране, вне зависимости от нахождения	Также по всей стране, но тогда в каждом регионе (кроме того, в котором зарегистрировано общество) необходимо открывать филиал или обособленные подразделения фирмы.

Что лучше: ИП или ООО?

У каждого из этих видов предпринимательства существуют свои плюсы и минусы. И каждый из них призван отвечать определенным запросам. Например, ИП не может вести некоторые виды деятельности, отличаются они и по виду отчетности и ответственности перед кредиторами. Чтобы помочь лучше разобраться, какая форма ведения предпринимательской деятельности лучше подойдет именно вам, мы расскажем о положительных и отрицательных сторонах каждого из этих видов малого бизнеса.

Что же выгоднее в 2022 году – ИП или ООО

Выбор: ООО или ИП в 2022 году пополнился еще одним вариантом ведения бизнеса – самозанятостью. Разница между ИП и ООО заключается не только в серьезных организационных моментах, приведенных в таблице сравнения плюсов и минусов ООО и ИП, актуальных не только в 2022 году. Важно и субъективное отношение к своему делу у человека, который только пробует собственные силы в бизнесе или имеет представление об организации и ведении дел.

Самая удобная форма для старта – самозанятость. Она дает возможность попробовать свои силы. У нее самое выгодное налогообложение, нет необходимости покупать онлайн кассу или сдавать отчетность.

Как только доходы предпринимателя превысят 2,4 млн. рублей в год, необходимо укрупнять бизнес. Можно выбирать между ИП и ООО, преимущества и недостатки которых для собственного проекта будет намного проще оценить, получив опыт.

ИП или ООО – сравнительная таблица по налогам

Кто будет платить больше налогов – все плюсы и минусы ИП и ООО по налогообложению в таблице ниже.

Наименование	ИП	ООО
Страховые взносы	ИП, даже при нулевой деятельности, обязан ежегодно платить фиксированную сумму по пенсионному и медицинскому страхованию (ФСС не платится)	В ООО страховые взносы платятся с доходов работников, при отсутствии деятельности, страховые суммы платить не нужно
Доступные системы налогообложения	Общая, упрощенная, вмененка, патент и сельхозпроизводителей	Все перечисленные, кроме ПСН, который вправе применять только ИП
Платежи за сотрудников	Начисляются и платятся одинаково
Вывод доходов	Свободный	Только в виде зарплаты или дивидендов для учредителей
Налогообложение доходов	Не облагаются	С дивидендов платится НДФЛ по ставке в 13 %
Наемные сотрудники	Вопрос: Где лучше работать – в ООО или ИП? не имеет ответа, так как правовое положение наемных работников одинаково (с точки зрения трудового законодательства РФ) у всех работодателей
ОСН	ИП на общем режиме платит с доходов НДФЛ по ставке в 13 %	ООО платят налог на прибыль по ставке в 20 %

Регистрация ИП или ООО – что лучше

Если обобщить все вышесказанное, можно резюмировать, что открытие индивидуального предпринимателя занимает меньше времени и требует меньше усилий, чем ООО. При этом ИП подойдет тем, кто будет работать самостоятельно, но совместное управление предполагает регистрацию нескольких участников, что невозможно при статусе ИП.

В то же время ООО выгоднее с позиции ответственности, так как размер уставного капитала ограничен определенной величиной, а у предпринимателя такого преимущества нет – все имущество может быть взыскано в счет погашения обязательств. Продолжать перечислять плюсы и минусы можно до бесконечности, но решать, что делать и как поступить, каждый должен сам. Не бойтесь принимать решения, отталкиваясь от специфики конкретной ситуации и с учетом действующих законодательных требований гражданского и налогового кодекса РФ.

Вывод – в этой статье мы разобрали, как лучше зарегистрироваться – ИП или ООО и привели основные достоинства и недостатки обозначенных правовых форм предпринимательства. Определяйтесь со способом регистрации бизнеса еще до стадии подачи документов, чтобы правильно заполнить все обязательные формы, а по истечении отведенного срока получить пакет регистрационных бланков и незамедлительно приступить к развитию фирмы.

Начнем с ИП. При годовом доходе до 300 тыс. руб ИП будет платить фиксированный размер взносов, а ещё дополнительно будет платить 1% с доходов, которые превысили эту сумму. Причем максимальная сумма, которую ПФР потребует в таком случае оплатить, может составить более 100 тыс. руб! В этом плане выбор ИП или ООО стал более сложен. Если раньше ИП мог существовать формально, и лишь сдать нулевую декларацию и заплатить 20 с небольшим тысяч рублей, то теперь и простаивать ИП гораздо дороже, и выплачивать по сути однопроцентный налог стало гораздо накладнее. Общество с ограниченной ответственностью как и прежде, платит взносы только с зарплаты (директора и сотрудников). То есть платит не за сам факт существования бизнеса, а с фактически заработанных/фактически потраченных денег (на зарплату), хотя если ООО существует только на бумаге, то налоговой это очень не понравится, так что даже технически нужное ООО должно иметь оформленного директора с зарплатой, и это как минимум. Затраты можно посчитать, и это большой вопрос, что менее затратно в этом смысле — ООО или ИП.

Преимущества и недостатки индивидуального предпринимательства и ООО

Плюсы ИП:

• минимальный пакет документов для запуска и закрытия бизнеса без обращения к сторонним специалистам;
• регистрация возможна по адресу проживания владельца бизнеса;
• не установлен минимальный размер начального капитала;
• свободное распоряжение прибылью;
• учет бухгалтерии не нужен, простая налоговая отчетность;
• доступны льготные налоговые режимы;
• невысокие штрафы;
• почти отсутствуют обязательные платежи.

Минусы:

• отсутствуют каналы привлечения дополнительных средств в бизнес. Из возможных только собственные средства и кредиты;
• ограничены типы хозяйствования;
• отчетность подается только по месту прописки предпринимателя;
• ведение бизнеса нельзя отдать на аутсорсинг: все решения и сделки совершаются лично владельцем;
• нельзя передать бизнес заинтересованным лицам;
• риск потери собственного имущества.

Плюсы ООО:

• привлечение сторонних денежных средств в проект, в том числе инвестирование;
• разрешены любые направления по ОКВЭД;
• возможность продажи дела, его долей;
• отсутствие обязательных страховых платежей при приостановке работы или отсутствии наемных рабочих;
• возможен аутсорсинг реализации бизнеса;
• частичная ответственность учредителей при банкротстве компании.

Минусы:

• дорогостоящие и долгие процедуры открытия и ликвидации;
• необходимы уставной капитал и банковский счет;
• четкое соблюдение проведения кассовых операций;
• ограничения по выводу прибыли;
• сбор на прибыль учредителей;
• обязательны бухгалтерский и налоговый учеты;
• ставка на доход больше, чем для ИП;
• высокие штрафы за несоблюдение процедур хозяйствования для фирмы и соучредителей.

Привлечение инвестиций

В плане привлечения инвестиций ООО выглядит более предпочтительным, чем ИП. С помощью дополнительных денежных средств, организация может расширить свой бизнес и выйти абсолютно на новый уровень по части прибыли.

Однако, не стоит забывать, что инвестирование – это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала все хорошенько обдумать.

В принципе, индивидуальный предприниматель тоже может привлечь дополнительные средства, но, как правило, это заканчивается не инвестициями, а банальным займом, лизингом или кредитом. Под «честное слово» получить деньги достаточно сложно, поскольку доказать инвестору, что в развитии бизнеса ИП принимал участие кто-то еще практически нереально.

Поэтому, если вы планируете вести дело не в одиночку или в дальнейшем на законных основаниях решите увеличить количество участников и привлечь инвестиции, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.

Сравнительная таблица ИП и ООО

Приведем, для того чтобы разобраться, что лучше — ИП или ООО, таблицу отличий.

	Индивидуальный предприниматель	Общество с ограниченной ответственностью
Уставный капитал	Отсутствует	Не менее 10 тыс. руб.
Имущество	Любое имущество, принадлежащее ИП как физическому лицу. Имущество не обособлено	Обособлено от имущества участников общества, может быть сформировано за счет вкладов в уставный капитал или имущество общества, а также приобретено в ходе деятельности
Место деятельности	Допускается деятельность не по месту регистрации	Для деятельности вне места регистрации необходимо создавать структурные подразделения (филиалы, представительства) или дочерние компании
Налогообложение	По любой выбранной системе (ОСНО, УСН, ЕСХН, ПСН)	Любая система, за исключением ПСН
Регистрация	Регистрация по месту жительства	Регистрация по отдельному адресу. Возможна регистрация по месту жительства единоличного учредителя
Ответственность по обязательствам субъекта бизнеса	Полная имущественная ответственность ИП	Ответственность участников ограничена суммой вклада в уставный капитал.
Привлечение работников	Возможность вести деятельность единолично. Допустим наемный труд	Наличие как минимум одного сотрудника, совмещающего должности генерального директора и главного бухгалтера
Ликвидация	Подача заявления, уплата госпошлины, расчеты с ПФР	Процедура регулируется положениями ст. 61–65 ГК РФ с особенностями, установленными другими нормативными актами
Возможность осуществления деятельности	Ограничена законодательно	Практически любая деятельность
Работа с крупными контрагентами	Затруднена	Имеется

Ответственность по Кодексу об Административных Правонарушениях Российской Федерации (КоАПу РФ) у ИП и ООО очень сильно отличается. Например, при несоблюдении условий труда на ИП будет наложен штраф от 1 до 5 тысяч рублей, а на ООО – от 30 до 50 тысяч рублей. Кроме того, в ООО административную ответственность несет не только сама организация, но и ее руководитель.

Пределы ответственности

Как указывалось выше, ИП будет отвечать имуществом, принадлежащим гражданину на праве собственности. При этом не имеет значения, использовалось ли это имущество для предпринимательской деятельности, либо для личных нужд гражданина и членов его семьи. Если задолженность будет взыскана в судебном порядке, приставы смогут арестовать имущество и подать его на публичных торгах. Однако запрещено накладывать арест и изымать имущество, включенное в специальный перечень (например, нельзя арестовать и продать единственное жилье должника).

Ответственность учредителей по долгам юридического лица наступает по следующим правилам:

1. в процессе текущей деятельности, кредиторы могут обратить взыскание на имущество и счета ООО (например, по судебному акту и исполнительному листу можно наложить арест на счета);
2. при ликвидации или банкротстве компании, для погашения требований кредиторов будет использоваться и уставный капитал ООО (однако ввиду его незначительного размера, учредители почти ничем не рискуют);
3. обратить взыскание на личное имущество учредителей можно только в рамках банкротного дела, если будет доказано, что их действия и решения привели к возникновению долгов.

Управление и организация деятельности

Зарегистрировав ИП, гражданин сам принимает решение о видах деятельности, вариантах инвестирования и привлечения средств, о выборе контрагентов и продукции. Все решения принимаются единолично, причем не обязательно оформлять их в письменном виде (сам факт подписи под договором или иным документов подтверждает принятое решение).

Для управления и организации деятельности ООО применяются следующие правила:

• по большинству наиболее важных вопросов решения будут принимать учредители на общем собрании (например, об утверждении кандидатуры директора, о внесении изменений в устав, о распределении прибыли т д.);
• при создании ООО, нужно утвердить структуру органов управления (генеральный директор, ревизионная комиссия, иные органы), а также пределы их компетенции;
• решения по вопросам деятельности ООО, принятые с превышением полномочий, могут быть легко оспорены через суд.

Индивидуальный предприниматель. Любой ИП (даже с нулевой отчетностью) платит фиксированную законодательством сумму взносов в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) за себя. Так, за 2022 год в ФОМС предприниматель должен заплатить 8766 рублей. Размер взносов в Пенсионный фонд меняется, в зависимости от дохода. На 2022 год установлены такие лимиты:

• если годовой доход не превысит 300 000 рублей, то размер взносов составит 34 445 рублей,

• если годовой доход превысит 300 000 рублей, то дополнительно к 34 445 рублям нужно заплатить 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей, но не более восьмикратного размера (8 х 34 445 рублей).

Похожие записи:

• Пенсии сотрудникам МВД в 2023 — повышение и последние новости
• Налоги и страховые взносы: что изменится в 2023 г.
• Таблица КВР и КОСГУ для госзакупок