Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача нулевой отчетности для ООО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Индивидуальные предприниматели и организации обязаны отчитываться перед контролирующими органами не только по результатам ведения предпринимательской деятельности. Отсутствие деятельности тоже должно быть отражено, и для этого ИП и предприятия сдают нулевую отчётность. Расскажем, что включает в себя нулевая отчётность, как происходит процесс сдачи нулёвки у ИП и ООО и какие санкции предусмотрены за несдачу или задержку.
Штрафы за несданную отчётность
Санкции за нарушение сроков сдачи зависят от категории отчётности.
- Налоговые декларации и расчёты по страховым взносам за работников: от 1 000 рублей за каждый месяц опоздания. Кроме того, если у ООО есть расчётный счёт, налоговые органы могут его заблокировать через 10 дней просрочки.
- Отчётность в фонды: размер санкций зависит от количества застрахованных лиц: 500 рублей за одного человека.
- Бухгалтерская отчётность: 200 рублей за каждый документ, не представленный вовремя. Кроме того, участники ООО обязаны утвердить бухгалтерскую отчётность на общем собрании. При нарушении этого требования компанию могут наказать по статье 15.23.1 КоАП, а это уже штраф от 500 000 до 700 000 рублей.
- Статистическая отчётность: специальные санкции налагаются по статье 13.19 КоАП, это от 20 000 до 70 000 рублей на юридическое лицо и от 10 000 до 20 000 рублей на должностное лицо.
Годовая нулевая отчетность
Согласно нынешнему законодательству Российской Федерации, если в течение года компания ничего не продала, не оказала никаких услуг и не выполнила никаких работ, другими словами, не вела деятельность и не начисляла зарплату сотрудникам, тогда организация обязана сдавать нулевую отчетность за год. Основным критерием для подготовки нулевого отчета для ООО является отсутствие какой-либо финансово-хозяйственной деятельности за период.
Следует помнить, что у каждого отчета есть свой дедлайн, причем очень часто крайние сроки сильно отличаются у налоговой инспекции и других ведомств (например, Пенсионного фонда и Фонда социального страхования). Каждая компания, даже, если она не вела никакой деятельности, обязана помнить о сроках сдачи нулевой отчетности за год при ООО или любом другом налоговом режиме и неукоснительно соблюдать их. Проще всего это делать в специальных программах. Например, в СБИС Электронная отчетность. Этот сервис самостоятельно напомнит вам о приближающемся сроке сдачи отчета или декларации в любое ведомство, автоматически сформирует документы, и вам останется только проверить их и нажать кнопку «Отправить». Обратите внимание, что для отправки отчетности в налоговую или другие государственные органы потребуется купить электронную подпись. Сделайте это на сайте нашего Центра ЭЦП!
Каждый предприниматель должен помнить, что несоблюдение срока сдачи того или иного отчета, входящего в состав нулевой годовой отчетности ООО, может повлечь за собой не только штрафы, но и более серьезные санкции от надзорного органа! Например, налоговая может заблокировать ваши банковские счета, для разблокировки которых вам придется потом проделать много работы. Следовательно, даже при отсутствии деятельности надо быть всегда готовым и своевременно сдавать отчетность!
Что такое нулевая отчетность
Под этим определением понимают декларации, расчеты и другие обязательные формы, которые не содержат показателей. Вместо них ставятся прочерки, в остальном же заполнение нулевых отчетных форм практически не отличается от обычных.
Итак, компания не работала, то есть не провела за период ни одной операции, не имеет облагаемой налогом недвижимости или иного имущества. Однако отчитаться об этом все же необходимо. В таком случае подается нулевая отчетность ООО. Хотя, упомянутое название не совсем корректно, ведь некоторые формы все равно будут содержать информацию.
Вместе с тем существуют формы, которые без показателей подавать не нужно. Чтобы проще было с этим разобраться, разделим всю отчетность ООО на 3 группы:
- Формы, связанные с собственными налогами организации. Состав зависит от налогового режима. Большинство деклараций подается в том числе и за периоды бездействия.
- Формы по налогу на доходы физических лиц — 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Нулевыми они не бывают, то есть, если в периоде доходы работникам не выплачивались, подавать их не надо.
- Формы, связанные со страховыми взносами (РСВ, 4-ФСС) и персонифицированной отчетностью (СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ). Подаются в обязательном порядке вне зависимости от того, ведется ли деятельность.
- Бухгалтерская отчетность. При отсутствии деятельности ее можно подать в упрощенной форме.
Далее рассмотрим каждую группу отчетов, которые все же надо подавать при бездействии фирмы. Это поможет понять, как сдавать нулевую отчетность ООО по налогам и взносам. Любую форму несложно заполнить самостоятельно, ведь считать ничего не придется.
Бухгалтерская отчётность в деятельности ООО
Не освобождается ООО и от ведения бухгалтерской отчётности. Она необходима для регулирования внутренних процессов компании.Бухгалтерская отчётность в деятельности ООО К документам предъявляются строгие требования со стороны законодательства. Если у налоговой инспекции возникнут какие-либо вопросы к вашему ООО, её представители займутся изучением именно бухгалтерской документации. Отчётность подаётся за ушедший год, в котором велась деятельность ООО.
В таблице собраны условия предоставления отчётности и периоды сдачи.
| Вид отчёта | Сроки | Особенности |
| Бухгалтерский баланс | Не позже 31 марта по ушедшему году | Этот вид отчёта (как и оба ниже перечисленных) подаётся в налоговую службу, регистрирующую ООО, а также в региональное отделение Росстата. Документ формируется в течение одного календарного года с 1-го января по 31-е декабря. Если штат ООО включает 100 человек и выше, то бумаги формируются электронно |
| Отчёт о финансовых результатах | До 31 марта | Ранее именовался отчётом о прибылях и убытках компании |
| Приложения к бухгалтерскому балансу и отчётности о результатах ООО финансового характера (о годовом изменении активов, движении наличных и безналичных средств ООО и другие) | До 31 марта | Сдаются, как и основные документы |
Отчетность работодателей
Упрощенцы отчитываются по работникам наравне с другими организациями.
В налоговую инспекцию сдают:
- 2-НДФЛ на каждого сотрудника до 1 апреля;
- 6-НДФЛ в течение месяца после окончания первого, второго и третьего квартала, и годовая форма до 1 апреля;
- расчет по страховым взносам в течение 30 дней после каждого квартала;
- сведения о среднесписочной численности один раз в год до 20 января.
Скачать бланк 2-НДФЛ
doc
xls
pdf
Скачать бланк 6-НДФЛ
doc
xls
pdf
В Пенсионный фонд:
- СЗВ-М до 15 числа ежемесячно;
- СЗВ-стаж и ОДВ-1 до 1 марта.
Кому разгар весны, а для бизнесменов самое горячее время: остались годовые отчеты сезона 2017 и подоспела квартальная отчетность ООО и ИП на ОСНО за 2018 год. Закатываем рукава и приступаем:
Оплатить торговый сбор за I квартал 2018 года
Кто платит? ИП и ООО, являющиеся плательщиками торгового сбора.
Когда? До 25 апреля.
Куда? В налоговую по месту регистрации.
Штраф: 20% от неуплаченного сбора
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать декларацию по НДС за I квартал 2018 года
Кто сдает? ИП и ООО на ОСНО.
Когда? До 25 апреля.
Куда? В свою ИФНС.
Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 рублей.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год
Кто сдает? ИП на ОСНО.
Когда? Для этой отчетности ИП на ОСНО срок 30 апреля.
Куда? В свою налоговую.
Штраф: 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц, но не более 30% и не менее 1000 рублей.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Дальнейший список дел к ИП без сотрудников не относится:
Подать сведения по выплатам физическим лицам по форме 2-НДФЛ за 2017 год
Кто сдает? Все работодатели, которые делали выплаты сотрудникам в 2017 году.
Когда? До 1 апреля.
Куда? В свою налоговую.
Штраф: 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки отчета.
Подать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать расчет по форме 6-НДФЛ за 2017 год
Кто сдает? Все работодатели, которые производили выплаты сотрудникам в 2017 году.
Когда? До 1 апреля.
Куда? В свою налоговую.
Штраф: 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки отчета.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за март 2018 года
Кто сдает? Все работодатели.
Когда? До 15 апреля.
Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
Штраф: 500 рублей за каждого работника.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Перечислить страховые взносы за работников за март
Когда? До 15 апреля
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Расччитать и перечислить: с помощью сервиса «Моё дело»
Подтвердить основной вид деятельности в ФСС
Кто подтверждает? Все работодатели.
Когда? До 15 апреля.
Куда? Территориальное отделение ФСС.
Штраф: увеличение тарифов взносов на травматизм.
Подтвердить: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать отчет в ФСС за I квартал 2018 года
Кто сдает? Все работодатели.
Когда? До 20 апреля на бумаге и до 25 в электронном виде.
Куда? В ФСС
Штраф: до 30% от суммы взносов.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Авансовый платеж по налогу на прибыль за апрель 2018 года
Кто платит? ООО на ОСНО.
Когда? До 28 апреля.
Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации.
Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2018 года
Кто сдает? ООО на ОСНО.
Когда? До 28 апреля.
Куда? В ИФНС по месту регистрации.
Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, не менее 1000 руб.\
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать расчет по страховым взносам за I квартал 2018 года
Кто сдает? Все ООО и ИП с работниками.
Когда? До 30 апреля.
Куда? В налоговую по месту регистрации.
Штраф: 5% от суммы взносов, которые подлежат оплате за I квартал.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать расчет 6-НДФЛ за I квартал 2018 года
Кто сдает? Все, кто в I квартале платил сотрудникам.
Когда? До 30 апреля.
Куда: в ИФНС где регистрировались.
Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить зарплатные налоги
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.
Годовая нулевая отчетность
Следует помнить, что у каждого отчета есть свой дедлайн, причем очень часто крайние сроки сильно отличаются у налоговой инспекции и других ведомств (например, Пенсионного фонда и Фонда социального страхования). Каждая компания, даже, если она не вела никакой деятельности, обязана помнить о сроках сдачи нулевой отчетности за год при ООО или любом другом налоговом режиме и неукоснительно соблюдать их. Проще всего это делать в специальных программах. Например, в СБИС Электронная отчетность. Этот сервис самостоятельно напомнит вам о приближающемся сроке сдачи отчета или декларации в любое ведомство, автоматически сформирует документы, и вам останется только проверить их и нажать кнопку «Отправить». Обратите внимание, что для отправки отчетности в налоговую или другие государственные органы потребуется купить электронную подпись. Сделайте это на сайте нашего Центра ЭЦП!
Каждый предприниматель должен помнить, что несоблюдение срока сдачи того или иного отчета, входящего в состав нулевой годовой отчетности ООО, может повлечь за собой не только штрафы, но и более серьезные санкции от надзорного органа! Например, налоговая может заблокировать ваши банковские счета, для разблокировки которых вам придется потом проделать много работы. Следовательно, даже при отсутствии деятельности надо быть всегда готовым и своевременно сдавать отчетность!
Когда сдается первая нулевка?
Данный вопрос актуален для новых или вновь зарегистрированных компаний и индивидуальных предпринимателей. Формально такой субъект предпринимательства считается приступившим к работе уже с первого дня регистрации (с даты внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП).
Куда отчитываться по нулевым результатам деятельности? Отчетность субъекта предпринимательства ждут все контролирующие структуры: налоговая, ФСС, Росстат, ПФР. Состав отчетности определяется статусом налогоплательщика, актуальным режимом налогообложения, наличием/отсутствием наемных работников.
Представить нулевую отчетность необходимо даже в том случае, если датой регистрации является последний день квартала. Например. Юридическое лицо на общей системе налогообложения зарегистрировано 30.06.2020 года, то первую нулевую отчетность необходимо представить за II квартал 2020 года (за апрель-июнь 2020 года). В случае регистрации 01.07.2020 года нулевую отчетность за II квартал 2020 года предоставлять не нужно.
Сдача нулевой отчетности ООО на ОСНО
ООО на общей системе налогообложения (ОСНО) обязаны сдавать следующие нулевые отчеты в налоговую инспекцию:
- до 25 числа, месяца следующим за отчетным Декларация по НДС (ежеквартальная и годовая формы);
- до 20 числа, года следующим за истекшим налоговым периодом Сведения о среднесписочной численности сотрудников;
- до 28 числа, месяца следующим за отчетным Декларация по Прибыли – ежеквартальная форма;
- до 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом Декларация по Прибыли — годовая форма;
- до 30 числа, месяца за квартальным форму Расчет по страховым взносам в ИФНС.
- до 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом годовую бухгалтерскую отчетность (Баланс, Отчет о финансовой деятельности предприятия, Отчет о движении ДС, Отчет об изменениях капитала, Приложение к бухбалансу, отчет о целевом использовании полученных средств, пояснительная записка).
ООО на ОСНО даже те, кто не имеет сотрудников и у кого отсутствуют начисления по заработной плате обязаны сдавать нулевую отчетность в фонд социального страхования.
Отчетность в ФСС сдается по следующей форме:
- форма 4 — ФСС необходимо сдать до 20 числа, следующего за истекшим отчетным периодом (кварталом) в фонд социального страхования.
Нулевая отчетность по ОСНО для ИП и ООО с работниками
Если есть наемные работники, значит организация или предприниматели стоят на учете как работодатели и должны сдавать дополнительные отчеты. Отсутствие деятельности и выплат освобождает только от некоторых из них.
Пройдемся по всем отчетам:
- 2-НДФЛ – не сдаем. Не платили сотрудникам, значит не перечисляли за них налог и не были налоговым агентом.
- С 6-НДФЛ то же самое – не платили, не были налоговыми агентами, отчет не сдаем.
- Сведения о среднесписочной численности – сдаем пока в штате числится хоть один работник. Даже если он сидит в административном отпуске и не получает зарплату.
- Расчет по страховым взносам – сдавать нужно, с нулевыми показателями.
- СЗВ-М – тоже нужно, если продолжают действовать трудовые договоры.
- СЗВ-стаж также сдаем, если есть действующие трудовые договоры.
Цены на нулевую отчетность для ИП
|
ТАРИФ |
Система налогообложения |
Услуги |
КВАРТАЛЬНАЯ, цена руб. |
ГОДОВАЯ, цена, руб. |
|
Нулевая отчетность «ПАКЕТ» |
ОСНО |
Формирование и сдача отчетов (почтой) |
950 |
1900 |
|
УСН |
950 |
|||
|
ОСНО |
Формирование отчетов (самостоятельная сдача) |
600 |
1100 |
|
|
УСН |
600 |
Почему нам стоит доверять?
Вероятность ошибки сведена к нулю. Но работа наших сотрудников застрахована на 1 миллион рублей.
Дешевле, чем привлекать бухгалтера со стороны или держать штат.
Специалисты разберутся в ситуации и подскажут, что делать в течение суток.
Договор, который мы подписываем с клиентом, гарантирует качество услуг и конфиденциальность.
С клиентом работает команда специалистов. У нас не бывает простоев, вызванных больничными и отпусками.
В «Фингуру» работают профессионалы. Стаж работы бухгалтеров – более 11 лет. Постоянная практика и сертификация гарантируют знание законодательства.
Качество и конфиденциальность
Одно из обязательных условий, прописанных в договоре, который компания «Фингуру» заключает со своими клиентами – неразглашение всякой информации, связанной с бизнесом наших клиентов.
Все сделаем за Вас
Вы будете избавлены от необходимости вникать в тонкости налогового законодательства и разбираться с тем, как правильно подготовить документы. У вас появится дополнительное время для развития бизнеса и реализации новых проектов.
Гарантия качества и страховка
Специалисты «Фингуру» занимаются мониторингом изменений налогового законодательства и в курсе последних тенденций и нововведений в этой сфере. Поэтому та или иная ошибка или недочёт в нашей работе исключены. В качестве дополнительной гарантии услуги компании застрахованы на 1 миллион рублей.
Нулевая отчетность ООО
Это пакет документов, обязательный для представления в налоговые органы. В случае несвоевременной сдачи отчетности, на организацию накладывают штраф. В ФСС, ПФ и УФНС величина его будет разной.
Список отчетных документов обязательный для сдачи организацией:
- Единая упрощенная (нулевая) декларация. Заменяет отчет о прибыли.
- Бухгалтерский баланс. Сдается в конце марта года. Содержит данные за предыдущий год.
- В Пенсионный фонд отчитываются ежеквартально. Сведения указывают за предыдущий период.
- В ФСС.
Условия, при которых разрешается подавать нулевую отчетность:
- организация не вела никакой хозяйственной деятельности;
- не совершалось операций с деньгами на счетах в банках;
- не было денежных поступлений или же трат в кассе.
Сдача отчетности ООО по налогам.
Налоговая отчетность зависит от выбранной ООО системы налогообложения. Отчетность подается в налоговую инспекцию по месту постановки на учет ООО или его обособленного подразделения. Исключением является декларация по ЕНВД, которая сдается в инспекцию по месту фактического ведения бизнеса. Если ООО совмещает несколько налоговых режимов, то сдавать отчетность нужно по каждой системе налогообложения в отдельности.
Отчетность ООО на ОСНО:
| Форма отчетности | Сроки сдачи отчетности |
| Декларация НДС | Сдается ежеквартально. До 25 числа месяца, следующего за кварталом. |
| Декларация по налогу на прибыль | Сдается 4 раза в год, после каждого квартала – нарастающим итогом. Сдается за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. За год декларация сдается до 28 марта года, следующего за отчетным. |
| Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имущество | Расчеты по авансам сдаются 3 раза в год, после каждого квартала. Сдаются за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. За год декларация сдается до 30 марта года, следующего за отчетным. |